НДФЛ белорусов, работающих в России

Сегодня немалое количество беларусов работают в России:

• простые рабочие, которые работают вахтовым методом;
• специалисты, в т.ч. IT специалисты, которые оформлены в компаниях РФ, а фактически работают из РБ;
• беларусы, получившие статус самозанятого в РФ;

Давайте разберемся кто, в какой стране, когда и в каком размере уплачивает подоходный налог или НДФЛ.

1. Вы трудоустроены по дистанционному трудовому договору или по договору подряда (ГПХ) у работодателя в РФ, фактически находитесь на территории РБ.

• НДФЛ за вас платит работодатель в РФ по ставке 13%¹.
• НДФЛ работодатель удерживает из вашей заработной платы.
• По окончании календарного года вам нужно запросить у работодателя справку 2-НДФЛ для подтверждения налога, уплаченного в РФ.
• Не позднее 31 марта следующего года вам нужно сдать декларацию по подоходному налогу в РБ и указать полученную вами заработную плату в РФ, к декларации обязательно приложить справку 2-НДФЛ от работодателя.
• Второй раз вам подоходный налог платить в РБ не нужно, т.к. сумма НДФЛ уплаченного за вас в РФ будет зачтена как сумма подоходного налога в РБ.

2. Вы трудоустроены по трудовому договору или по договору подряда (ГПХ) у работодателя в РФ, фактически находитесь на территории России.

• НДФЛ за вас платит работодатель в РФ по ставке 30% до тех пор, пока вы не станете налоговым резидентом РФ².
• НДФЛ за вас платит работодатель в РФ по ставке 13%¹ когда вы станете налоговым резидентом РФ.
• НДФЛ работодатель удерживает из вашей заработной платы.
• Если вы стали налоговым резидентом РФ в истекшем календарном году, то в РБ вам ничего сдавать не нужно.

3. Вы являетесь самозанятым в РФ и уплачиваете налог НПД в России.

Подробнее смотрите здесь.

¹ – сегодня в РФ прогрессивная шкала НДФЛ и ставка 13% применяется до достижения дохода в 5 млн RUB.

² – статус налогового резидента России вы приобретете если будете находиться на территории РФ более чем 183 дня в течение 12 месяцев.