Реклама на маркетплейсе. Какие налоги вы за это заплатите

Перед размещением рекламы на маркетплейсах Вайлдберриз и ОЗОН, нужно разобраться, как платить налоги с рекламы на маркетплейсах.

Во-первых, стоит знать, что оплата за рекламные услуги производится резидентам РФ ООО «РВБ» и ООО «Интернет Решения».

Во-вторых, стоит учитывать, что первичные документы по размещению рекламы предоставляются в личном кабинете продавца.

В-третьих, с сумм, оплаченных за рекламу на Вайлдберриз и ОЗОН, нужно уплатить следующие налоги: Налог на доходы иностранных юридических лиц (НДЮЛ), НДС на услуги в электронной форме, Сбор за рекламу.

Подробнее о том, как считать налоги с рекламы на Вайлдберриз.

1. Налог на доходы иностранных юридических лиц (НДЮЛ).

Ставка налога – 15%

Применение освобождения от НДЮЛ по международному соглашению об избежании двойного налогообложения с Россией возможно в случае, если иностранная организация состоит на налоговом учете в РБ как плательщик НДС по услугам в электронной форме. Проверить можно здесь https://nalog.gov.by/electronic_vat/

Согласно данным налоговой Беларуси на учете РБ в качестве плательщика НДС по услугам в электронной форме состоит ООО «Интернет решения» (ОЗОН) и ООО «Вайлдберриз». ООО «РВБ» не зарегистрирован по состоянию на февраль 2025 года в качестве такого плательщика и предоставляет справку о постоянном местонахождении в РФ.

Вывод: при оплате рекламы на маркетплейсе WB и ОЗОН налог в размере 15% от суммы за рекламу платить не нужно, но декларацию по НДЮЛ нужно отправлять в ИМНС ежеквартально.

2. НДС на услуги в электронной форме.

Ставка налога – 20%

Исчисляется «сверху», т.е. при оплате 100 рублей НДС составит 20 рублей.

Несмотря на то, что Вайлдберриз и ОЗОН стоят на учете в налоговых органах РБ в качестве плательщиков НДС на услуги в электронной форме, платят они такой НДС в бюджет РБ только с услуг, оказанных физическим лицам. Юридические лица в соответствии с НК РБ самостоятельно уплачивают НДС на услуги в электронной форме, полученные от нерезидентов.

3. Сбор за рекламу

Ставка сбора – 20% 

Сбор за рекламу уплачивается за распространение рекламы на территории РБ. Оплачивая рекламу на маркетплейсе ВБ и ОЗОН, невозможно разграничить страны, в которых эта реклама будет показываться. В связи с этим в соответствии с разъяснениями МАРТ сбор за рекламу уплачивается со всей суммы.

После определения всех необходимых налогов и понимания того, как платить налоги с рекламы на Вайлдберриз и ОЗОН, стоит поговорить о возврате НДС.